一、引言

報告是金融監(jiān)管機構(gòu)進行非現(xiàn)場監(jiān)管的重要手段，準確、及時、有效的報告信息有利于監(jiān)管機構(gòu)更好地識別和管控金融市場風(fēng)險。監(jiān)管部門能夠通過對被監(jiān)管機構(gòu)定期、不定期提交的經(jīng)營報表、財務(wù)報表及統(tǒng)計報表等報告進行定性、定量、定點、定期的綜合性審查、分析、評價和預(yù)測，盡早發(fā)現(xiàn)金融領(lǐng)域可能存在的風(fēng)險并及時采取相應(yīng)措施進行防范，從而提高金融監(jiān)管效率（程康寧，2005）。因此，報告是監(jiān)管機構(gòu)實施監(jiān)管的決策依據(jù)，金融監(jiān)管決策的合理性取決于報告的精準性。而傳統(tǒng)報告生成主要依賴人工，由人工進行數(shù)據(jù)搜集、數(shù)據(jù)分析及報告編制，這種方式不僅需要較高的人工成本，還存在數(shù)據(jù)誤差大、報告編制時間長等弊端，影響非現(xiàn)場監(jiān)管的效能。

此外，2008年金融危機后，為應(yīng)對日益增長的監(jiān)管復(fù)雜性，全球監(jiān)管機構(gòu)不斷強化金融監(jiān)管力度，對金融領(lǐng)域信息報告的質(zhì)量和頻率提出了更高的要求，為金融領(lǐng)域生成報告帶來了更大的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)以人工為主的生成報告方式已不能滿足日益復(fù)雜的監(jiān)管報告要求，為此，金融領(lǐng)域開始探索新技術(shù)來減輕生成報告的負擔(dān)，監(jiān)管科技應(yīng)運而生。

監(jiān)管科技的概念最早由英國行為監(jiān)管局（FCA）（2015）提出，認為監(jiān)管科技是金融科技的一個分支，是“運用新技術(shù)，促進達成監(jiān)管要求”，即利用最新的信息技術(shù)手段服務(wù)于監(jiān)管及合規(guī)要求。國際金融協(xié)會（IIF）（2016）表示，對于金融機構(gòu)而言，監(jiān)管科技有利于金融機構(gòu)滿足監(jiān)管報告要求。對于監(jiān)管機構(gòu)而言，監(jiān)管科技能夠為監(jiān)管機構(gòu)提供自動化報告和實時監(jiān)控方案（Simone di Castri等，2019）。本文聚焦研究監(jiān)管科技在生成報告領(lǐng)域的應(yīng)用與實踐，后文結(jié)構(gòu)安排如下：第二部分闡述傳統(tǒng)金融領(lǐng)域生成報告所面臨的挑戰(zhàn)；第三部分分析監(jiān)管科技賦能生成報告的具體方式；第四部分闡述監(jiān)管科技賦能生成報告的應(yīng)用實踐；最后，基于上述分析，對監(jiān)管科技在生成報告領(lǐng)域的應(yīng)用實踐進行總結(jié)與展望。

二、傳統(tǒng)金融領(lǐng)域生成報告面臨的挑戰(zhàn)

金融領(lǐng)域傳統(tǒng)的生成報告方式主要是人工為主，即由人工進行數(shù)據(jù)收集、分析及報告的生成。隨著數(shù)據(jù)和報告報送要求趨嚴，傳統(tǒng)人工生成報告方式存在的不足逐漸暴露出來，具體體現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）傳統(tǒng)生成報告方式成本較高，導(dǎo)致金融領(lǐng)域監(jiān)管合規(guī)壓力大

2008年金融危機后，全球各監(jiān)管機構(gòu)便致力于進行金融監(jiān)管改革，對金融機構(gòu)提出了更嚴格的監(jiān)管報告要求。例如，巴塞爾委員會（BCBS）于2013年發(fā)布的《有效風(fēng)險數(shù)據(jù)加總與風(fēng)險報告原則》及國際會計準則理事會（IASB）于2014年發(fā)布的《國際財務(wù)報告準則第9號-金融工具》等都對金融領(lǐng)域報告提出了更高的要求。這些要求使得金融機構(gòu)乃至整個金融行業(yè)都將面臨巨大的挑戰(zhàn)。一方面，為滿足監(jiān)管合規(guī)要求，金融機構(gòu)需要及時理解不斷更新的監(jiān)管規(guī)則，生成并提交相應(yīng)合規(guī)報告，而傳統(tǒng)人工處理方式無疑會耗費金融機構(gòu)大量的人工成本；另一方面，隨著被監(jiān)管主體數(shù)據(jù)報送的劇增，監(jiān)管機構(gòu)傳統(tǒng)的人工監(jiān)督、分析及生成報告的方式不能有效滿足監(jiān)管需求。同時，科技與金融的深度融合進一步加劇了監(jiān)管報告生成的復(fù)雜性。若仍以人工方式來生成報告，需要花費龐大的成本，導(dǎo)致金融領(lǐng)域面臨較大的監(jiān)管合規(guī)壓力。

（二）傳統(tǒng)報告編制時間較長，致使非現(xiàn)場監(jiān)管存在滯后

報告的主要目的在于及時反映金融機構(gòu)經(jīng)營與風(fēng)險管理情況，為監(jiān)管機構(gòu)進行非現(xiàn)場監(jiān)管提供有效的金融監(jiān)管數(shù)據(jù)信息，而傳統(tǒng)報告屬于事后生成，并且人工編制報告的時間較長，報告生成和報告報送時間存在明顯的差異，大大降低了監(jiān)管機構(gòu)使用報告信息的時效性。隨著金融科技的不斷發(fā)展，金融領(lǐng)域不同業(yè)務(wù)之間深度融合，經(jīng)營風(fēng)險愈演愈烈，傳統(tǒng)以月報、半年報或年報為主的報告模式頻率低、周期長，已不能滿足監(jiān)管機構(gòu)獲取實時報告信息的需求。同時，人工在進行數(shù)據(jù)信息的收集、處理及生成報告過程中耗時長，效率低，存在明顯的時滯性，不能實時反映相關(guān)信息，進而影響金融監(jiān)管效率。

（三）傳統(tǒng)報告數(shù)據(jù)質(zhì)量低，難以滿足當(dāng)前金融監(jiān)管要求

數(shù)據(jù)是報告的核心，數(shù)據(jù)信息質(zhì)量的高低直接決定了報告的準確性，進而影響金融監(jiān)管的效能。傳統(tǒng)的生成報告模式人為干擾因素大，報告信息質(zhì)量有待商榷。首先，人工生成報告無法完全避免數(shù)據(jù)錄入錯誤情況的發(fā)生，進而導(dǎo)致數(shù)據(jù)報告信息出錯。其次，傳統(tǒng)報表填報方式靈活性較大，人工輸入過程中主觀因素明顯，可能存在人為篡改行為。例如，為達到監(jiān)管要求，報告生成人員直接編造或修改報告數(shù)據(jù)，進而導(dǎo)致報告數(shù)據(jù)不準確，不能真正滿足金融監(jiān)管要求。

三、監(jiān)管科技賦能生成報告

根據(jù)上文分析，傳統(tǒng)生成報告方式已不能滿足現(xiàn)有監(jiān)管形勢，監(jiān)管科技應(yīng)運而生。監(jiān)管科技的引入能夠為生成報告注入巨大的活力，主要體現(xiàn)在人工生成報告的自動化、數(shù)字化轉(zhuǎn)變，這一轉(zhuǎn)變不僅能顛覆金融領(lǐng)域生成報告的方式，也能為金融服務(wù)領(lǐng)域與監(jiān)管領(lǐng)域節(jié)約巨大的成本。具體來看，監(jiān)管科技能夠從以下三個方面助力金融領(lǐng)域生成報告：

（一）助力報告由“手工生成”向“自動化生成”轉(zhuǎn)變，降低生成報告成本

與傳統(tǒng)方式相比，監(jiān)管科技能夠?qū)崿F(xiàn)生成報告方式由“手工生成”向“自動化生成”的轉(zhuǎn)變，即為金融行業(yè)提供自動化報告生成工具?；谧詣踊瘓蟾婀ぞ撸鹑跈C構(gòu)或監(jiān)管機構(gòu)能夠?qū)崿F(xiàn)報告所需數(shù)據(jù)信息的自動化采集，并直接生成完整的報告，減少了對人工生成報告的需求，有效降低生成報告的人工成本。此外，人工智能技術(shù)也能夠在一定程度上替代生成報告過程中的人工操作。例如，自然語言處理技術(shù)能夠?qū)崿F(xiàn)監(jiān)管規(guī)則的自動化翻譯，并幫助金融機構(gòu)實時跟蹤監(jiān)管規(guī)則的變動，為合規(guī)報告的生成提供有效信息。

（二）助力報告由“事后生成”向“實時生成”轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)監(jiān)管信息實時披露

基于大數(shù)據(jù)、云計算及人工智能等技術(shù)，監(jiān)管科技可以將傳統(tǒng)報告生成方式由“事后生成”向“實時生成”轉(zhuǎn)變，即實現(xiàn)監(jiān)管信息的實時披露，助力金融監(jiān)管領(lǐng)域?qū)崟r監(jiān)控。監(jiān)管科技可以通過端到端的數(shù)據(jù)管理功能，直接將金融機構(gòu)端與監(jiān)管端連接起來，實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的實時傳輸并及時生成相應(yīng)的報告。金融機構(gòu)可以通過監(jiān)管科技在實時獲取監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，實時收集交易數(shù)據(jù)、生成報告并直接向監(jiān)管機構(gòu)進行動態(tài)報送。整個過程無需人工干預(yù)，不僅可以降低人工成本、減少人工輸入的錯誤率，還可以實現(xiàn)實時監(jiān)控，進而提高金融監(jiān)管效率。例如，應(yīng)用程序編程接口（API）技術(shù)便可以在數(shù)據(jù)庫與數(shù)據(jù)庫間直接進行大量的數(shù)據(jù)傳輸，助力實時報告的生成。

（三）助力形成標準化報告，提高報告數(shù)據(jù)信息質(zhì)量

正如前文所言，監(jiān)管科技助力報告生成的本質(zhì)在于替代人工，實現(xiàn)自動化報告生成。這個過程沒有人工參與，能夠有效避免由人工造成的數(shù)據(jù)錄入錯誤或篡改等情況，提高數(shù)據(jù)信息的準確性。同時，監(jiān)管科技可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的交叉驗證，提高報告數(shù)據(jù)信息的質(zhì)量。即通過對比金融機構(gòu)提交的多個不同報告中的數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)不一致的部分并要求金融機構(gòu)重新提交符合監(jiān)管規(guī)則的報告，進而提高報告數(shù)據(jù)信息的真實性、準確性及完整性。此外，隨著金融科技的蓬勃發(fā)展，金融混業(yè)經(jīng)營趨勢明顯，金融機構(gòu)需向不同監(jiān)管機構(gòu)提供大量報告，各監(jiān)管機構(gòu)間存在數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑不一致的問題，大幅增加了金融機構(gòu)報告報送數(shù)量和數(shù)據(jù)處理的難度。而監(jiān)管科技能夠?qū)⑤^為復(fù)雜的數(shù)據(jù)內(nèi)容處理為統(tǒng)一的、標準化的數(shù)據(jù)，并由此生成標準化報告，進而減低金融監(jiān)管成本、提高金融監(jiān)管效率。

四、監(jiān)管科技賦能生成報告的應(yīng)用實踐

基于傳統(tǒng)生成報告中的不足與監(jiān)管科技賦能生成報告的優(yōu)勢，各國金融領(lǐng)域開始探索監(jiān)管科技在生成報告領(lǐng)域的運用。因此，下文介紹了監(jiān)管科技在監(jiān)管報告領(lǐng)域及合規(guī)報告領(lǐng)域的具體應(yīng)用實踐。

（一）監(jiān)管科技在監(jiān)管報告領(lǐng)域中的應(yīng)用

監(jiān)管報告是監(jiān)管機構(gòu)對被監(jiān)管者業(yè)務(wù)運營、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等實施監(jiān)管的綜合評價和對被監(jiān)管者采取監(jiān)管措施的全面闡述，是對金融監(jiān)管過程和結(jié)果的總結(jié)。全面、及時、準確的監(jiān)管報告能夠有效反映被監(jiān)管者的業(yè)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險情況，是監(jiān)管機構(gòu)防范和化解金融風(fēng)險的重要工具。監(jiān)管機構(gòu)運用監(jiān)管報告中獲取的信息、現(xiàn)場檢查時獲取的信息以及統(tǒng)計部門提供的信息進行綜合分析，以便及時診斷金融領(lǐng)域存在的風(fēng)險點，提前做好防范措施。監(jiān)管科技在監(jiān)管報告領(lǐng)域的應(yīng)用主要集中在自動化報告和實時報告兩個方面。從全球?qū)嵺`來看，奧地利中央銀行（OeNB）、澳大利亞審慎監(jiān)管局（APRA）、墨西哥國家銀行和證券委員會（CNBV）、菲律賓中央銀行（BSP）、盧旺達國家銀行（BNR）等監(jiān)管機構(gòu)都正在使用或考慮使用監(jiān)管科技來推動監(jiān)管報告自動化生成。

盧旺達國家銀行（BNR）運用電子數(shù)據(jù)倉庫（EDW）系統(tǒng)來實現(xiàn)監(jiān)管報告的自動化生成，進而為金融監(jiān)管提供有效信息。EDW系統(tǒng)是由BNR與Sunoida Solutions公司合作開發(fā)的，它能夠有效簡化報告流程。EDW系統(tǒng)允許BNR每天從金融服務(wù)商的系統(tǒng)中直接提取數(shù)據(jù)，進而減少金融服務(wù)商人工手動生成和發(fā)送報告的需要，實現(xiàn)監(jiān)管報告自動生成和實時監(jiān)控。同時，對于具有較差I(lǐng)T系統(tǒng)的儲蓄信用合作社，它還允許其繼續(xù)使用excel模板將數(shù)據(jù)推送至BNR。該系統(tǒng)不僅能夠?qū)崿F(xiàn)整個BNR的報告自動化，還能有效改善報告數(shù)據(jù)的質(zhì)量、頻率和范圍。

圖1：BNR的監(jiān)管報告自動化平臺 

此外，菲律賓中央銀行（BSP）與 RegTech for Regulators Accelerator （R2A）合作為金融機構(gòu)開發(fā)了一個基于應(yīng)用程序接口（API）的審慎報告系統(tǒng)，可以自動報告高度精細和接近實時的數(shù)據(jù)。隨著菲律賓金融系統(tǒng)的規(guī)模和復(fù)雜性的增長，菲律賓中央銀行（BSP）的監(jiān)管報告系統(tǒng)逐漸趨于繁雜，監(jiān)管法規(guī)的頒布和修訂增加了菲律賓金融機構(gòu)的報告要求，每個金融機構(gòu)必須重新配置其報告模板，截至2017年，菲律賓銀行總共需要完成240多分報告模板，數(shù)據(jù)點超過10萬個，金融機構(gòu)需要單獨提交多個報告。而傳統(tǒng)的監(jiān)管報告生成嚴重依賴人工手動處理，直接影響了菲律賓中央銀行（BSP）維護金融體系穩(wěn)定與安全的效率。針對這一痛點，R2A為菲律賓中央銀行（BSP）設(shè)計和開發(fā)了基于API的審慎報告系統(tǒng)?；诤侠砘妥詣踊膱蟾媪鞒蹋撓到y(tǒng)能夠有效提高金融監(jiān)管效率。

圖2：BSP基于API數(shù)據(jù)架構(gòu)的審慎報告系統(tǒng)

具體來講，該報告系統(tǒng)分為四步：1.報告數(shù)據(jù)傳輸；2.報告數(shù)據(jù)驗證；3.報告數(shù)據(jù)儲存；4.審慎報告數(shù)據(jù)分析。首先是數(shù)據(jù)傳輸，應(yīng)用程序接口（API）在被監(jiān)管機構(gòu)和菲律賓中央銀行（BSP）之間建立直接的機器對機器的數(shù)據(jù)傳輸線，進而無需被監(jiān)管機構(gòu)手動填充多個基于電子表格的報告模板，而是從被監(jiān)管機構(gòu)數(shù)據(jù)庫中直接提取原始數(shù)據(jù)并將其轉(zhuǎn)換為單個基于XML的加密文件。然后將其傳輸?shù)椒坡少e中央銀行（BSP）數(shù)據(jù)處理行列中，無需電子郵件或Web數(shù)據(jù)門戶。與傳統(tǒng)數(shù)據(jù)報送相比，此過程具有傳輸數(shù)據(jù)量及數(shù)據(jù)力度大、數(shù)據(jù)傳輸更安全及數(shù)據(jù)質(zhì)量高等特點。

其次，數(shù)據(jù)驗證，即菲律賓中央銀行（BSP）在收到被監(jiān)管機構(gòu)提交的文件后，立即對提交的數(shù)據(jù)進行規(guī)則驗證，若違反規(guī)則則數(shù)據(jù)報告會被退回以供審核和重新提交，若驗證通過，數(shù)據(jù)將通過計算引擎運行，在計算引擎中計算所有相關(guān)的審慎指標和風(fēng)險度量標準。與傳統(tǒng)數(shù)據(jù)驗證相比，自動化驗證可以縮短人工對賬驗證過程，提高規(guī)則驗證速度。再次，數(shù)據(jù)儲存，經(jīng)處理后的數(shù)據(jù)將直接傳遞到集中、安全、受訪問控制的數(shù)據(jù)庫中進行儲存而無需人工手動上傳數(shù)據(jù)。最后，審慎報告數(shù)據(jù)分析，即集中式數(shù)據(jù)庫擴展了數(shù)據(jù)分析工具，如儀表板和統(tǒng)計軟件。

（二）監(jiān)管科技在合規(guī)報告領(lǐng)域中的應(yīng)用

合規(guī)報告是金融機構(gòu)向金融機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管部門及金融監(jiān)管機構(gòu)提交的反映金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險狀況的報告。合規(guī)報告不僅是金融機構(gòu)把握自身合規(guī)風(fēng)險信息和合規(guī)管理實際情況的主要渠道，也是監(jiān)管機構(gòu)評估金融機構(gòu)是否滿足合規(guī)經(jīng)營的重要依據(jù)。傳統(tǒng)合規(guī)報告的生成流程主要分為以下三步：第一是獲取監(jiān)管信息，即金融機構(gòu)合規(guī)人員收集金融監(jiān)管機構(gòu)公布的監(jiān)管政策；第二是解讀監(jiān)管政策，即金融機構(gòu)合規(guī)人員根據(jù)監(jiān)管要求，結(jié)合金融機構(gòu)自身實際情況，定性和定量分析金融機構(gòu)滿足監(jiān)管政策的實際情況；第三是生成合規(guī)報告，即金融機構(gòu)合規(guī)人員根據(jù)政策解讀的實際結(jié)果撰寫合規(guī)報告陳述金融機構(gòu)所有業(yè)務(wù)情況。傳統(tǒng)合規(guī)報告主要由合規(guī)人員手工生成，監(jiān)管科技則能夠直接取代合規(guī)人員的工作，實現(xiàn)監(jiān)管政策的自動解讀和合規(guī)報告的自動生成。

AxiomSL是一家專門為金融業(yè)提供監(jiān)管報告和風(fēng)險管理解決方案的提供商，客戶包括銀行、經(jīng)紀交易商、資產(chǎn)管理公司和保險公司。該公司獨特的企業(yè)數(shù)據(jù)管理（EDM）平臺可提供數(shù)據(jù)沿襲、風(fēng)險匯總、分析、工作流自動化、驗證和審計功能。該公司提供的監(jiān)管報告解決方案使金融機構(gòu)能夠成功地遵守眾多法規(guī)要求，同時為其提供可信賴的數(shù)據(jù)。AxiomSL的平臺支持遵守各種全球和地方法規(guī)，包括巴塞爾協(xié)議III的資本和流動性要求，《國際財務(wù)報告準則第9號-金融工具》（IFRS 9）、《多德-弗蘭克法案》（Dodd-Frank Act）、歐洲金融工具市場指令（MiFID II）、《海外賬戶納稅法案》（FATCA）等。

通過自動化，數(shù)據(jù)治理和端到端數(shù)據(jù)管理功能簡化了報告流程，降低了金融機構(gòu)的合規(guī)成本，最大程度地減少了人與人之間的互動，并提高了運營效率。具體的，AxiomSL平臺生成合規(guī)報告的流程如下：首先，監(jiān)管數(shù)據(jù)自動化收集，通過端到端的數(shù)據(jù)管理功能自動化獲取每份報告所必需的數(shù)據(jù)；其次，監(jiān)管規(guī)則管理，編輯檢查、驗證規(guī)則，以確保所提交信息的準確性，同時，與監(jiān)管機構(gòu)直接溝通進而及時應(yīng)對法規(guī)變更；最后，生成并提交報告，通過多種報告格式（包括XBRL，XML，TEXT和電子表格）直接提交給相應(yīng)的監(jiān)管機構(gòu)。目前，AxiomSL已為眾多金融機構(gòu)提供了解決方案。例如，2019年1月5日，AxiomSL宣布Yapi Kredi Bank Nederland選擇AxiomSL平臺，以遵守歐洲銀行業(yè)管理局（EBA）的資本和流動性法規(guī)及荷蘭銀行（DNB）特定的財務(wù)和統(tǒng)計報告要求。AxiomSL表示通過使用該平臺將使Yapi Kredi Bank Nederland減少報告中的手動交互，并確保及時有效地提交監(jiān)管報告。

此外，從金融監(jiān)管的角度來看，財務(wù)報告作為反映金融機構(gòu)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量等會計信息的重要文件，金融機構(gòu)提交的財務(wù)報告能夠為金融監(jiān)管提供完善的金融機構(gòu)財務(wù)信息。即監(jiān)管機構(gòu)能夠在對金融機構(gòu)所報送的財務(wù)報告及相關(guān)資料進行審核、整理、分析的基礎(chǔ)上及時發(fā)現(xiàn)可能存在的問題，為金融監(jiān)管提供依據(jù)。傳統(tǒng)的財務(wù)報告主要由人工生成，存在著編制周期長、數(shù)據(jù)收入錯誤率高及人為篡改報告等問題?；谌斯ぶ悄?、大數(shù)據(jù)及云計算等技術(shù)，能夠?qū)崿F(xiàn)財務(wù)報告由人工生成向自動化生成的轉(zhuǎn)變，可降低人工操作對財務(wù)報告生成帶來的干擾，同時能夠有效提高財務(wù)報告質(zhì)量。

以德勤推出的財務(wù)機器人為例，財務(wù)機器人是一款基于機器人流程自動化技術(shù)（Robotic Process Automation，RPA）的軟件，能夠?qū)崿F(xiàn)傳統(tǒng)手工工作向自動化、智能化轉(zhuǎn)變，從而推動財務(wù)部門的財務(wù)自動化。其中，機器人流程自動化技術(shù)又被稱為數(shù)字化勞動力（Digital Labor），是一種數(shù)字化的智能解決方案，主要通過模擬并增強人與計算機的交互過程，來執(zhí)行以規(guī)則為主導(dǎo)的可重復(fù)任務(wù)。德勤的財務(wù)機器人能夠幫助財務(wù)人員完成大量的、重復(fù)規(guī)則化的事務(wù)，從而提高財務(wù)報告報送的效率和質(zhì)量?？傮w而言，德勤的智能財務(wù)機器人能夠自動完成數(shù)據(jù)收集和整理，數(shù)據(jù)驗證和分析，記錄，計算、決策和產(chǎn)出，協(xié)調(diào)和管理，傳輸和交流，并最終生成報告。

五、監(jiān)管科技在生成報告領(lǐng)域的總結(jié)與展望

自2008年全球金融危機爆發(fā)以來，全球各金融監(jiān)管機構(gòu)進行了金融監(jiān)管體制改革，對金融機構(gòu)提出了更高的報告要求。傳統(tǒng)的以人工為主的報告生成方式嚴重滯后于金融監(jiān)管要求，報告生成方式亟需重構(gòu)。基于人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算等新型技術(shù)基礎(chǔ)之上的監(jiān)管科技為金融領(lǐng)域報告自動化生成提供了有利的技術(shù)支持。根據(jù)上文對監(jiān)管科技在生成報告領(lǐng)域的應(yīng)用分析可知，當(dāng)前全球金融市場對監(jiān)管報告、合規(guī)報告等領(lǐng)域的生成報告方式進行了積極的探索與嘗試。這些嘗試有助于實現(xiàn)生成報告方式從傳統(tǒng)“手工生成”、“事后生成”向“自動化生成”、“實時生成”標準化報告轉(zhuǎn)變，進而降低報告生成成本并提高生成報告的質(zhì)量和效率，為金融領(lǐng)域?qū)崟r監(jiān)管賦能。

展望未來，監(jiān)管科技在生成報告領(lǐng)域還存在以下問題需要解決：一是加快完善數(shù)據(jù)治理模式。數(shù)據(jù)是報告的核心，是監(jiān)管科技實現(xiàn)報告自動化、實時生成的基礎(chǔ)。然而，伴隨著監(jiān)管科技工具在生成報告領(lǐng)域使用頻率的增加，數(shù)據(jù)訪問權(quán)限等問題也日漸凸顯。例如，監(jiān)管機構(gòu)以科技的手段直接從被監(jiān)管機構(gòu)進行自動化數(shù)據(jù)采集時，哪些數(shù)據(jù)能夠提取，提取數(shù)據(jù)使用范圍如何，都需要以立法的手段進行規(guī)范。因此，未來應(yīng)加快完善監(jiān)管科技應(yīng)用過程中的數(shù)據(jù)治理問題。同時，監(jiān)管機構(gòu)、被監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)用科技生成報告的過程中，也應(yīng)注重數(shù)據(jù)的規(guī)范使用。

二是強化監(jiān)管科技應(yīng)用深度。盡管金融領(lǐng)域已經(jīng)使用監(jiān)管科技解決方案來助力報告自動化生成，但大多仍處于探索使用階段，科技賦能生成報告的潛力并未完全得以釋放，未來仍有較大空間。以人工智能技術(shù)賦能合規(guī)報告為例，金融機構(gòu)能夠利用人工智能技術(shù)，如自然語言處理技術(shù)實現(xiàn)監(jiān)管規(guī)則的自動化翻譯，并形成結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。然而，當(dāng)前通過人工智能技術(shù)翻譯的監(jiān)管規(guī)則結(jié)果缺乏靈活性，導(dǎo)致自動化報告內(nèi)容可能存在難以理解的情況。因此，未來在技術(shù)開發(fā)層面上，應(yīng)探索更具變通性的監(jiān)管科技解決方案；在規(guī)則制定層面上，應(yīng)早日實現(xiàn)監(jiān)管規(guī)則機器可執(zhí)行化。

（微信公眾號：北大匯豐金融研究院：巴曙松等）